Самозанятый мой опыт: как оформить, уплата налогов, чеки для клиентов, приложение мой налог, плюсы и минусы

Самозанятый.
Обновлено:

Из своего опыта расскажу, как стал самозанятым и почему выбрал режим НПД. Плачу символический налог, через приложение "Мой налог" клиентам выдаю чеки. Не выходя из дома отчитываюсь перед налоговой. Виду одновременно три вида деятельности, при отсутствии дохода не плачу налог. 

Я выбрал самозанятый вместо ИП, так как считаю самозанятый - это хороший старт для начинающего предприниматель, зарегистрироваться можно не выходя из дома. Сейчас расскажу всё, что знаю о НПД и поделюсь своим жизненным опытом. Также узнаете все плюсы и минусы самозанятого.

Кто такой самозанятый, понятный термин

Самозанятый — это физическое лицо осуществляющий профессиональную деятельность самостоятельно без работодателя и работников, и применяющий специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» сокращено НПД.

Термин самозанятый и налог на профессиональных доход появился в 2019 году в качестве эксперимента, который сейчас доступен на всей территории РФ. Самозанятость позволяет легально вести бизнес, получая доход от своей деятельности. 

Закон о самозанятых простым языком

Закон о самозанятых, другими слова налог на профессиональных доход (НПД) появился 27 ноября 2018 года, ссылка на закон № 422-ФЗ. Полное название закона звучит так: Федеральный закон о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

С 01.06.2020 года, закон заработал во всех субъектах РФ. Эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно. Суть в том, чтобы люди, которые занимаются предпринимательской деятельностью вышли из тени и легализовали свой бизнес, уплачивая государству минимальный налог.

Например: няни, кондитеры, швеи, вебмастера, программисты, парикмахеры и маникюр/педикюр на дому, столярные мастерские, репетитор, сантехник или бабушка, которая продает на колхозном рынке выращенный на своём огороде урожай и т.д.

Кто может стать самозанятым и основные отличия от ИП

Самозанятым может стать любое физическое лицо, в том числе и индивидуальный предприниматель, который решит поменять статус и перейти на другой режим налога обложения. В таблице ниже привожу основные отличия между самозанятым и индивидуальным предпринимателем.

Отличия самозанятого от индивидуального предпринимателя
КритерийСамозанятыйИП
Какие налоги нужно платить?4% или 6% в зависимости от кого получили доход.Зависит от выбранного налогового режима и от вида деятельности, выбранного в НК РФ. Если есть наемные сотрудники, то ИП платит в следующие фонды: пенсионный, социального страхования, обязательное медицинское страхование, а также НДФЛ 13% с доходов в зависимости от видения своей деятельности. 
Какую отчетность нужно сдавать?Отчетность сдавать не нужно. Весь учет доходов и расходов видеться в приложении «Мой налог». Приложение само за вас ведет учет, и показывает сколько налогов нужно заплатить в следующем месяце.Предприниматели обязательно ведут книгу доходов и расходов. Кто на патентной системе налогообложения, у них только книга доходов это требует законодательство. Если есть наемные оформленные сотрудники, то ведут кадровый учет и налоговый учет. Сдают отчетность, сдают декларации смотря какая система налогообложения. На патентной системе налогообложения, предприниматель не сдает декларацию, это единственная система налогообложения. Но если есть сотрудники, то предприниматель сдает отчётность за сотрудников в фонды. Учет у предпринимателя кадровый, налоговый, бухгалтерский существует и существует обязательно.   
Какие есть налоговые льготы?Предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, на которые можно уменьшить налог, но не более чем на: А) 2% от доходов, полученных от юрлиц и ИП. Б) 1% от доходов, полученных от физлиц. ФНС самостоятельно уменьшит сумму НПД, которая указывается в приложении. Никаких действий от самозанятого не требуется. Срок использования данного налогового вычета не ограничена (ст. 12 Закона № 422-ФЗ).Зависит от налогового режима: А) На УСН и ПСН есть налоговые каникулы. Регионы могут снизить ставку налога. Б) На ПСН налог можно уменьшить на 50%, предоставляется за покупку/установку онлайн-касс. В) На УСН «доходы» налог снижается у предпринимателя за себя и за сотрудников.
Нужно ли покупать онлайн-кассу?Нет. Кассовые чеки формируются в приложении «Мой налог» (ст. 14 Закона № ФЗ-422 ФЗ). Чеки отправляются через мессенджеры или на почту.С 01.07.2021 года, контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны применять предприниматели. Исключения перечислены в ст. 2 Закона № 192-ФЗ.
Нужно ли платить страховые взносы?Нет, но можно платить по желанию (Постановление Правительства от 19.02.2019 № 160).Да. При этом неважно получаешь ты доход или нет. В течение 2021 года предприниматель должен заплатить 40 874 рубля, в частности: 1) На пенсионные страхования 32 448 рублей. 2) На медицинское страхование 8 426 рублей.

Самозанятый платят "символический" налог с доходов от своей деятельности, налог зависит от того, кто оплачивает вам работу или услугу:

  • 4% от дохода, полученные от физических лиц;
  • 6% от дохода, полученного от юридического лица или ИП.
Самозанятому нельзя нанимать сотрудников (ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Самозанятый разрешенный список деятельности и специальности

Сейчас отвечу на часто возникающий и интересный вопрос. Какие виды деятельности разрешены для самозанятого? Самозанятый может себя реализовать практически в любом виде деятельности.

В приложении для самозанятых «Мой налог», числиться более 135 направлений деятельности, которые сгруппированы в двадцать один раздел. Количество специальностей более двухсот.

Вид деятельности для самозанятых.

На картинке ниже привожу пример выбора специальностей. Например: вид деятельности "Красота", а специальность: консультирование, косметолог, стилист, парикмахер, тату и пирсинг. 

Специальности для самозанятого.

Можно указать один или несколько видов деятельности, которые планируете осуществлять. Например: у меня выбраны четыре вида деятельности и четыре специальности:

  • IT-сфера (вебмастер);
  • Авто (перевозка пассажиров);
  • Дом (доставка);
  • Фото, видео, печать (оператор).

Более подробно о моих видах деятельности почитайте пожалуйста в заметке: "Социальный контракт: как получить 250 000 рублей для малоимущих и написать быстро бизнес-план". Сейчас заметка не доступна, в заметку добавляю новую информацию. 

Как стать самозанятым: три простых способа регистрации 

Вся процедура по учету в налоговом органе в статусе самозанятого проходит удаленно. Вам не нужно бежать в налоговую писать заявление, нести анализы, справки и документы.

Для регистрации самозанятого, предусмотрено три способа:

  1. Через приложение «Мой налог», ниже приведу пошаговую инструкцию.
  2. Через личный сайт nalog.ru регистрация по ИНН.
  3. Через сайт госуслуги, регистрация возможна с помощью учетной записи Госуслуг - той, которая используется для входа на портал.

Я зарегистрировался в качестве самозанятого через приложение "Мой налог", процедура регистрации заняло 15 минут. Оставлю ссылки для скачивания приложения "Мой налог" для Android или Iphone.

Регистрация самозанятого через приложение "Мой налог"

Для удобства, на картинках ниже, я продемонстрирую свой пример регистрации самозанятого. Скачали и установили приложение, открываем его, далее приложение поприветствует и предупредит о том, что налог на профессиональный доход - это новый налоговый режим, который вводится в качестве эксперимента.

Ставим галочку и даем согласие напротив фразы соглашение на обработку персональных данных. Обязательно прочитайте правила пользования приложением, и не забудьте поставить галочку. После ознакомления нажимайте кнопку принимаю.

Выбираем регистрация по паспорту РФ и заполняем поля. Вы можете выбрать два других варианта:

  • через личный кабинет физического лица;
  • через портал госуслуги.

Внимательно вбивайте номер сотового телефона, и более внимательно выбирайте из предложенного списка свой регион. Если, ошибочно выбрали не свой регион, ничего страшного. Поменять регион можно будет в следующем году. Я вместо Иркутской области, выбрал Ивановскую область, потому что торопился и не внимательно читал.

Посоле выбора региона, нужно отсканировать лучевую страницу паспорта. Для этого нужно поместить паспорт в контур (черный экран на картинке) и нажать кнопку распознать. Далее проходим идентификацию личности.

Фотографируем лицо, вносим ИНН и нажимаем кнопку подтверждаю, тем самым направляете заявление на постановку в налоговую в качестве самозанятого (налог на профессиональных доход).

Регистрация завершена, поздравляю вы стали самозанятым и плательщиком налога на профессиональный доход.

После регистрации, открываем приложение «Мой налог» и придумываем пин-код для входа в приложение.

Личный кабинет самозанятого: выписываем чек, отслеживаем сумму налога

Мобильное приложение "Мой налог", будет вашим единственным инструментом на всем пути вашего бизнеса. Все действия связанные с вашим делом/бизнесом, отображаются в личном кабинете мобильного приложения "Мой налог. Мобильное приложение "Мой налог" заменит кассу, походы в налоговую.

В приложении "Мой налог" нужно:

  • выписывать чеки;
  • отслеживать сумму налога;
  • отслеживать сумму дохода;
  • формировать справку о доходе для отчетности, например для ОГБУ СО «Центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей» (при заключении социального контракта).

За 6 месяцев использования приложение "Мой налог", ни разу не было сбоев, глюков и зависания приложения. После ввода ПИН-кода, приложение загружается за 1-2 секунды и сразу доступна к работе.

Настройка и работа в приложении мой налог

После установки приложения "Мой налог" на рабочем столе сотового телефона отображается значок "Мой налог". При открытии приложения вводим ПИН-код и попадём в личный кабинет.

С права на картинке выглядит открытое приложение "Мой налог".

В меню прочее, можно скорректировать свой профиль, посмотреть статистику по доходу и уплата налога. А также сформировать справку по доходу и редактировать чек, если это необходимо.

Как выдать и отправить чек клиенту, все способы

Далее в поле стоимость, вносите стоимость и нажимаете кнопку выдать чек. После чего, сформированный чек отправляете заказчику, нажимая кнопку отправить.

Чтобы выдать чек, нужно нажать кнопку "Новая продажа", далее формируем чек для клиента. В поле наименование товара/услуги вписываете проданный товар или оказанную услугу. Например: перевозка пассажира с аэропорта до улицы Ленина или мужская модельная стрижка.

В поле стоимость, пишем цифрами стоимость проданного товара или оказанной услуги. Далее выбираем кому предоставить чек, физическому или юридическому лицу, после чего нажимаем кнопку выдать чек или выдать счет.

Открываться готовый чек с QR-кодом, проверяем данные и отправляем чек клиенту.

Выдача чека или счета для клиента в приложении мой налог.

Отправить чек можно на любой мессенджер, например Viber, WhatsApp либо на свое устройство, а также на почту или облако. 

Способ один, других способов не существует. В каждом чеке присутствует QR-код, поэтому такие чеки для учета финансовых средств принимают юридические лица. После отправки чека клиенту, этот же чек отправляется в налоговую, по которому отслеживается полученный доход и рассчитывается налог.

Плюсы и минусы самозанятого простыми словами

В таблице приведу плюсы и минусы, а также что можно и что нельзя делать самозанятому.

Плюсы и минусы самозанятого
ПлюсыМинусы
Налогообложение 4% или 6%.Нельзя продавать товар, который не сам произвел. 
Не нужен кассовый аппарат. Чек формируется в приложении "Мой налог".Если не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания в спец. режиме не формируется и пенсионные балы не копятся (ст.2 Закона № 422-ФЗ). Размер добровольных взносов в ПФР в 2021 году составляет 40 874 рубля.
Налог оплачиваешь ежемесячно, но если получил доход. Нет дохода, налог не платишь.Нельзя получать пособие по нетрудоспособности. Добровольное страхование в ФСС для плательщиков налога на профессиональный доход не предусмотрено.
Вычет (льгота) в размере 10 000 рублей. Так сказать подарок от государства. Пока эта сумма вами не выбрана, вы будите платить налог 3% вместо 4%, и 4% вместо 6%. Отсутствие трудовой пенсии.
Не нужно в банке открывать расчетный счет. Достаточно иметь обычную дебетовую карту.Нельзя нанимать сотрудников.
Регистрация самозанятого занимает 10 - 15 минут, для регистрации нужно мобильное устройство. Превышая установленный лимит по доходу, нужно будет в дальнейшем оплачивать налог 13% или переоформляться, как индивидуальный предприниматель. 
Быстрая легализация своего бизнеса. Например: сдача квартиры в найм.---
Статус самозанятого можно совмещать, как наемное физическое лицо, например: работая на заводе.---

Отдельно скажу про лимит по доходу, отнести его к плюсу или минусу решать вам. Но, я этот критерий отнес бы к плюсу, нежели к минусу.

У самозанятого гражданина лимит по доходу в год не должен совокупно превышать 2 400 000 рублей (ст. 4 закона № 422-ФЗ).

Если сумма дохода в год превышает сумму 2 400 000 рублей, то тогда вам нужно из статуса самозанятый переходить в статус индивидуальный предприниматель или в общество с ограниченной ответственностью.

Основные выводы

Я начинающий предприниматель, который работает сам на себя. И чтобы у меня не было в дальнейшем сложностей, чтобы мог вести свой бизнес в открытую, для этого я зарегистрировался как самозанятый.

Пусть это будет для меня тренировкой, перед большим бизнесом. Работаю официально, налоги плачу, в приложении "Мой налог" за 20 секунд, могу сформировать справку о доходах. Для старта бизнеса с гуманным налогом 4 или 6 процентов, с более 135 видов деятельности. Статус самозанятый идеально подойдет практически любому гражданину.

Не нужно тратить финансы на кассовый аппарат, ведения расчетного счета, бегать и сдавать отчеты в налоговую. Все это тепличные условия, чтобы позже стать крупным предпринимателем. Или просто официально вести свой маленький бизнес.

3 комментария

Аватар комментатора Leonid Автор: Leonid

Здравствуйте. Обязательно ли выбирать виды деятельности? А можно ли выбрать сразу все дозволенные виды? Ответьте, пожалуйста.

Аватар комментатора Сергей Автор: Сергей

Здравствуйте! Можно выбрать все виды деятельности :) запретов нет.

Аватар комментатора Сергей Автор: Сергей

Самозанятые Ангарска, всем привет! Расскажите, как живется в статусе самозаняты, какие сложности, проблемы? Будет интересно почитать, про ваш бизнес, напишите чем занимаетесь и почему выбрали самозанятый, а не ИП.

Оставить комментарий

Отправить комментарий Отменить

Сообщение